La economía chilena ofrece un entorno atractivo para inversionistas extranjeros, brindando estabilidad, transparencia, seguridad jurídica y beneficios tributarios que facilitan el establecimiento de nuevas empresas. Si te preguntas cómo crear una empresa en Chile siendo empresa extranjera, en Legal Prisma te ofrecemos una guía completa sobre los pasos a seguir, desde la obtención de un RUT hasta la constitución de la empresa y su regularización tributaria.
1. Obtención de RUT como inversionista extranjero
Cualquier persona o empresa extranjera que desee invertir en Chile debe obtener un Rol Único Tributario (RUT), que funciona como un identificador fiscal en el país.
Relevancia del RUT para inversionistas extranjeros
El Rol Único Tributario (RUT) es un identificador fiscal esencial para cualquier persona o empresa extranjera que desee invertir en Chile. Funciona con un número de identificación que permite realizar trámites tributarios, bancarios y legales en el país.
Es necesario precisar que para el caso de personas naturales, existen más alternativas disponibles que el (RUT) de inversionista para poder invertir y crear empresas en Chile. Ejemplos de ello son la obtención de Visa de Inversionista o de actividades lícitas remuneradas, entre otras categorías. Sin embargo, lo más sencillo de obtener es el (RUT) de Inversionista, que dicho se de paso no otorga la posibilidad de obtener residencia temporal o definitiva en Chile para personas naturales y, para el caso de las empresas extranjeras, es la única alternativa.
Te contamos sobre estas otras alternativas disponibles para personas naturales acá.
Poder de representación: elemento fundamental
Para obtener el RUT como inversionista extranjero, puede ser tramitado presencialmente por el interesado estando en Chile, o si se realiza desde el extranjero, es necesario otorgar un poder de representación a una persona chilena o con residencia en Chile. Este poder puede ser suscrito tanto en Chile como en el extranjero, y si es el último caso, siempre y cuando esté debidamente apostillado.
Estatutos de la sociedad: documentos requeridos
Si se trata de una empresa extranjera que busca invertir o crear una empresa en Chile, debe presentar los estatutos de la sociedad como parte de los requisitos. Este documento regula aspectos como la administración, el capital y la participación de los accionistas.
Certificado de vigencia o existencia de la empresa
El certificado de vigencia o existencia es otro documento necesario para personas jurídicas. Este acredita la existencia de la empresa en su país de origen y permite corroborar su situación jurídica.
Formulario KYC: transparencia en la inversión
El Formulario KYC (Know Your Customer) proporciona información sobre los accionistas de la empresa, sus porcentajes de participación, número de identificación tributaria y país de residencia fiscal. Facilita la transparencia y el cumplimiento de normas internacionales.
Presentación del formulario 4415.1 ante el SII
El representante del inversionista debe presentar el formulario 4415.1 ante el Servicio de Impuestos Internos (SII) para obtener el RUT. Este formulario contiene los datos necesarios para identificar al inversionista extranjero y su representante en Chile.
2. ¿Con qué visa puedo ser representante legal?
Para ser representante legal en Chile de una empresa contituida, puede ser una persona chilena, pero para la mayoría de los extranjeros, necesitan una Visa Definitiva o al menos Temporal. Este permiso otorga la posibilidad de desarrollar actividades económicas y representar a una empresa. Sin embargo, existen ciertas restricciones que deben tener en cuenta quienes buscan este estatus legal.
Permiso de residencia para extranjeros como requisito
Los representantes legales extranjeros de una empresa deben contar con un permiso de residencia que les permita desarrollar actividades económicas en Chile. Sin este requisito, las autoridades fiscales y financieras no reconocen a los representantes legales, limitando su capacidad de acción.
Limitaciones para abrir cuentas bancarias en Chile
La falta de una Visa que otorga residencia puede dificultar la apertura de cuentas bancarias en Chile. Esta limitación representa un obstáculo importante para las empresas, que dependen de los servicios bancarios para sus operaciones diarias y transacciones financieras.
Imposibilidad de representar a la empresa ante el Servicio de Impuestos Internos (SII)
Otra limitación significativa para los representantes legales extranjeros que no tengan visa es la imposibilidad de representar a la empresa ante el Servicio de Impuestos Internos (SII). Sin el estatus legal necesario, no pueden gestionar trámites fiscales esenciales como la obtención de (RUT) de la empresa, inicio de actividades, o declaraciones de impuestos.
Nombrar un representante de confianza para superar las limitaciones
Dada la complejidad de las regulaciones y las limitaciones mencionadas, lo más recomendable es que los inversionistas nombren a un representante de absoluta confianza o a abogados expertos. Así, se aseguran de que el mandato legal sea debidamente gestionado, permitiendo que la empresa opere sin restricciones ni obstáculos.
3. Constitución de una sociedad o inicio de actividades como establecimiento permanente
Una vez obtenido el (RUT) de Inversionista, el siguiente paso es constituir la empresa e iniciar actividades como un establecimiento permanente. La decisión entre estas opciones dependerá de los objetivos comerciales y de la estructura legal que más convenga al inversionista.
Constitución y tipos de sociedades en Chile
Para constituir una empresa en Chile, es necesario firmar los estatutos de la sociedad, regulando aspectos como administración, capital y participación de los accionistas. Los tipos de sociedades más comunes en Chile son:
Sociedad Anónima (SA):
Una Sociedad Anónima (SA) es una entidad comercial en la que el capital está dividido en acciones, lo que facilita la cesión y transmisión de las mismas. Este tipo de sociedad requiere un directorio, una junta de accionistas y un fiscalizador externo. Las SA son ideales para empresas de gran escala que buscan financiación a través del mercado de valores.
Sociedad por Acciones (SpA):
La Sociedad por Acciones (SpA) es una forma moderna y flexible de organización, recomendada para inversionistas que desean un modelo ágil. Su capital está dividido en acciones y puede ser constituida por una sola persona. Ofrece la posibilidad de ceder acciones fácilmente y simplifica la administración.
Sociedad de Responsabilidad Limitada (SRL):
La Sociedad de Responsabilidad Limitada (SRL) es una estructura en la que el número de socios se limita a un máximo de 50 y un mínimo de 2. Los socios no pueden ceder su participación sin el consentimiento de los demás, lo que garantiza un control más riguroso. La responsabilidad de los socios se limita al monto de su aporte.
Pro Tip:
Si deseas realizar el trámite sin viajar a Chile, otorga un poder a un representante para firmar la constitución de la sociedad en tu nombre.
Agencia permanente para empresas extranjeras
Una agencia permanente es una sucursal de una empresa extranjera que realiza negocios en Chile sin constituir una nueva sociedad independiente. Funciona como una extensión de la empresa matriz y está obligada a cumplir con la legislación chilena en cuanto a impuestos y registros.
Beneficios de una agencia permanente:
- Puede ser beneficioso desde el punto de vista tributario, ya que permite pagar impuestos solo en el país donde se encuentra la matriz.
- Proporciona flexibilidad para realizar actividades comerciales en Chile sin necesidad de constituir una nueva sociedad.
- Ofrece la ventaja de mantener una presencia local a través de la sucursal, sin perder el control directo desde la matriz.
Sin perjuicio de lo anterior, es necesario tener en cuenta que los costos de control y gestión suelen ser más complejos.
Requisitos para crear una agencia permanente:
- Escritura que incluya los estatutos y forma de administración de la sociedad matriz.
- Certificado de vigencia, estatutos y poder apostillados de la empresa matriz.
- Declaración explícita de que la agencia conoce y acata las leyes chilenas.
- Acreditar liquidez suficiente para responder a sus obligaciones e impuestos.
4. Estrategia tributaria para empresas extranjeras en Chile
Obtenido el (RUT) y definida la estructura societaria, es fundamental planificar la estrategia tributaria para las futuras ganancias y ventas de la empresa. La adecuada planificación fiscal puede optimizar el impacto tributario, aprovechando beneficios disponibles y reduciendo la carga impositiva.
4.1 Impuesto por ganancias retiradas de la empresa
Las ganancias generadas en Chile por inversionistas extranjeros están sujetas a un impuesto adicional del 35%. La empresa tiene la obligación de retener este impuesto mediante el Formulario 50 del Servicio de Impuestos Internos (SII). Es crucial que las empresas lleven un control preciso de las distribuciones de dividendos para cumplir con estas obligaciones.
4.2 Impuesto corporativo para pequeñas y medianas empresas
En Chile, el impuesto corporativo aproximado va desde el 10% al 27% de la renta generada en un año dependiendo del tipo de empresa. Cuando los socios deciden retirar utilidades en forma de dividendos, la empresa debe retener la diferencia entre el impuesto corporativo y el impuesto adicional del 35%.
La optimización tributaria para empresas extranjeras es fundamental, especialmente una planificación adecuada de cómo serán gravadas las futuras ganancias y cuál será el impacto tributario en caso de una eventual venta de la empresa. El asesoramiento de un abogado especializado en planificación estratégica es clave para identificar beneficios fiscales aplicables.
4.3 Impuesto por venta de la propiedad de la empresa (Ganancias de capital)
La venta de acciones o derechos de la empresa puede generar una ganancia gravada con una tasa fija del 35%. No obstante, los convenios para evitar la doble tributación ofrecen oportunidades para reducir esta tasa.
Aprovechando convenios tributarios internacionales
Los inversionistas deben conocer y aplicar correctamente estos beneficios para maximizar su rentabilidad. Elegir el país adecuado para la inversión inicial puede tener un impacto considerable en la carga tributaria final. Chile ha suscrito convenios con países, como España, Reino Unido, México y Argentina, que ofrecen ventajas similares.
5. Publicaciones en los registros públicos
La constitución de la empresa debe ser autorizada ante un notario y publicada en el Diario Oficial. Además, debe inscribirse en el Registro de Comercio dentro de los 60 días.
Existe una alternativa en el proceso de incorporación que te contamos acá.
6. Regularización tributaria de la empresa
Después de completar la escritura pública y publicarla en el Diario Oficial, es crucial que el representante legal presente la documentación necesaria ante el Servicio de Impuestos Internos (SII) para registrar el inicio de actividades de la empresa.
Documentos necesarios para el inicio de actividades
Para realizar el registro del inicio de actividades ante el (SII), el representante legal de la empresa debe presentar la siguiente documentación:
- Escritura pública de constitución:
Documento que formaliza la creación de la empresa y define su estructura, administración, domicilio y otros elementos esenciales. Debe estar previamente legalizada y publicada en el Diario Oficial.
- Certificado de vigencia, estatutos y poder apostillados de la empresa matriz:
Certificado que confirma la existencia legal de la empresa matriz en el extranjero. Además, se requieren los estatutos de la empresa y un poder que otorgue representación al agente en Chile, todos debidamente apostillados.
- Contrato de arriendo o permiso de uso de un inmueble en Chile:
Documento que acredita que la empresa cuenta con un domicilio en el país para desarrollar sus operaciones. Puede ser un contrato de arriendo o permiso de uso de un inmueble. Existen empresas que arriendan domicilios virtuales para estos efectos.
Presentación del Formulario 4415.1 de inicio de actividades
Con estos documentos en mano, el representante legal debe presentar el Formulario 4415.1 ante el (SII) para registrar formalmente el inicio de actividades. Este formulario recopila información detallada sobre las actividades económicas que la empresa desarrollará en Chile, como su giro, capital inicial, estructura y ubicación.
Importancia de un asesoramiento tributario profesional
Dado el complejo entorno tributario en Chile, se recomienda contar con el asesoramiento de un experto para evitar errores en el proceso de regularización tributaria. Un profesional puede proporcionar orientación sobre cómo maximizar los beneficios fiscales y cumplir con todas las obligaciones legales.
7. Facturación electrónica e impuestos mensuales
La empresa debe acreditar su domicilio en Chile para emitir facturas y documentos tributarios. Posteriormente, es necesario realizar las declaraciones mensuales de impuestos, para lo cual se recomienda contar con el apoyo de un contador.
Conclusiones
Como Crear Una Empresa en Chile Siendo Empresa Extranjera es un proceso relativamente sencillo, siempre y cuando se cuente con los asesores correctos. En Legal Prisma, nuestros abogados pueden asesorarte en cada etapa, desde la obtención del (RUT), la constitución de la empresa, la estrategia tributaria y la representación legal.
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